Disamina degli aspetti normativi e dei soggetti obbligati dalla normativa antiriciclaggio. Limiti all'uso del contante e casi particolari. Definizione di soggetti diversi. Versamenti e prelevamenti in banca e posta. Modalità di comunicazione delle violazioni
Introduzione
Anteprima e argomenti trattati
Normativa
Aspetti normativi e variazioni nel tempo del D.Lgs. 231/200
Soggetti obbligati
Soggetti e professionisti obbligati dalla normativa antiriciclaggio - Specifiche degli altri soggetti che svolgono in maniera professionale attività in materia di contabilità e tributi
Disposizioni per contanti
Limiti all'uso del contante e variazioni nel tempo - Disposizioni per assegni bancari e postali - Oggettività del limite
Soggetti diversi e tracciabilità
Definizione di soggetti diversi - Casi pratici e FAQ del Mef del 2013 - Eccezione alle regole dei soggetti diversi - pagamenti superiori al limite - Cosa si intende per mezzi tracciati
Operazioni frazionate - Rate
Definizione dell'operazione frazionata secondo l'art. 1 del D.Lgs. 231/2007 - Casi particolari - Quando è possibile effettuare pagamenti a rate per importi complessivi superiori al limite
Casi particolari
Disamina di casi particolari come il pagamento delle retribuzioni e compensi occasionali, della distribuzione degli utili, del contratto di somministrazione, della cambiale, ecc. - Versamenti e prelievi in banca o posta
Sanzioni e comunicazioni, Deroghe al limite
Termini e modi per la comunicazione delle violazioni all'uso del contante - Deroghe al limite del contante legate al turismo
Rilevamento delle violazioni e Modelli
Metodi di rilevamento di situazioni anomale trate dall'elaborazione della contabilità - Comunicazione del dipendente e/o collaboratore - Fac simile della comunicazione
Test di autovalutazione
Verifica le tue competenze compilando il test di autovalutazione